Vad är den typiska sekvensen för skatterapportering efter köp?

30-dagarsfönstret för skattebetalning efter köp

Spansk skatterapportering för fastigheter börjar omedelbart efter att du har undertecknat din escritura (offentlig lagfart). Du har exakt 30 dagar på dig att betala Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) på 7% av köpeskillingen för återförsäljningsfastigheter i Andalusien (Junta de Andalucia 2025). För nybyggnationer betalar du istället 10% IVA plus 1.2% AJD stämpelskatt. Denna betalning sker på ditt lokala Hacienda-kontor eller auktoriserad bank, och om du missar denna deadline utlöses automatiska böter som börjar på 1% per månad av försening.

Under samma 30-dagarsperiod hanterar din advokat vanligtvis notarie- och fastighetsregistreringsavgifter på totalt 1.5–2.5% av köpeskillingen. Notarien utfärdar din kopia av escritura, medan fastighetsregistret (Registro de la Propiedad) officiellt registrerar ditt ägande. Dessa kostnader kan inte skjutas upp – de förfaller omedelbart vid färdigställandet.

Kvartalsvisa och årliga skatteförpliktelser för icke-residenta

Från och med ditt inköpsdatum kräver spansk skattelagstiftning (AEAT) kvartalsvisa IRNR-deklarationer om du hyr ut fastigheten. Icke-EU-invånare betalar 19% skatt på bruttohyresintäkten, med deklarationer som ska lämnas senast den 20 april, 20 juli, 20 oktober och 20 januari. Varje kvartal omfattar den föregående tremånadersperioden, så Q1 (januari-mars) ska lämnas senast den 20 april.

Om din fastighet på Costa del Sol står tom, kommer du istället att deklarera årlig förmånsbeskattning av fiktiv hyresinkomst. Denna fiktiva hyresinkomst motsvarar 1.1% av fastighetens katastrala värde (eller 2% om det katastrala värdet inte har reviderats sedan 1994). Icke-EU-invånare betalar 19% IRNR på detta fiktiva belopp, som ska betalas senast den 31 december årligen. För en fastighet med ett katastralt värde på 200,000 €, förvänta dig en årlig förmånsbeskattning på cirka 418 €.

Förmögenhetsskatt (Patrimonio) kan också gälla om dina spanska tillgångar överstiger 700,000 €, även om Andalusien erbjuder 100% bonus för residenta. Icke-residenta möter satser från 0.2% till 3.75% på tillgångar över denna gräns.

Tidsramar specifika för Costa del Sol

Skattekontoren i Fuengirola och Marbella upplever högt tryck under sommarmånaderna när fastighetstransaktionerna ökar. År 2025 behandlar Marbellas Hacienda-kontor cirka 40% fler ITP-betalningar mellan juni-september jämfört med vintermånaderna. Denna säsongsmässiga överbelastning kan fördröja mottagningsbekräftelser, vilket gör tidig inlämning avgörande.

Kommunerna på Costa del Sol tar också ut årlig IBI (kommunalskatt) på 0.4–1.1% av det katastrala värdet, vanligtvis faktureras i september-oktober. Marbellas IBI-sats är i genomsnitt 0.58%, medan Fuengirola tar ut 0.73% (kommunal statistik 2025). Dessa betalningar är inte en del av din initiala skattesekvens utan börjar det kalenderår som följer efter köpet.

Samfällighetsavgifter (comunidad) för utvecklingsområden på Costa del Sol uppgår i genomsnitt till 50–200 € per månad beroende på bekvämligheter. Även om dessa inte är skatter, inkluderar dessa obligatoriska betalningar ofta reservfonder och underhåll som påverkar dina avdrag för hyresintäkter i skattehänseende.

Att upprätta korrekt dokumentation och nästa steg

Behåll digitala kopior av alla fastighetsrelaterade utgifter från dag ett. Spansk skattelagstiftning tillåter avdrag för samfällighetsavgifter, IBI, försäkringar och underhållskostnader mot hyresintäkter. Fastighetsförvaltningsbolag tar vanligtvis ut 8–15% av bruttohyresintäkten men tillhandahåller detaljerad utgiftsspårning för skatteändamål.

Anlita en gestor (skatterådgivare) inom din första ägarmånad. Gestorer debiterar 300–600 € årligen för fullständig skatteefterlevnad för icke-residenta, inklusive kvartalsvisa och årliga deklarationer. De kommer också att övervaka ändringar i spansk skattelagstiftning – 2025 såg justeringar av skattesatser för digitala nomadvisum och skatteavtal för EU-medborgares fastigheter.

Om du överväger skatteresidens i Spanien, förstå att det att bli resident ändrar hela din skatteprofil. Spanska residenta betalar progressiva inkomstskattesatser från 19% till 47% men får tillgång till avdrag för primärbostad och förmåner från EU:s skatteavtal. Emma, vår AI-fastighetsrådgivare, kan hjälpa dig att utforska om residens är ekonomiskt fördelaktigt för din specifika investeringsstrategi på Costa del Sol.