Vad är den kronologiska processen för att deklarera och betala skatt vid försäljning?

Omedelbara skatteförpliktelser vid försäljningstillfället

Den kronologiska skatteprocessen börjar vid notarieundertecknandet, där säljare som inte är EU-medborgare möter en omedelbar innehållning på 3% av det totala försäljningspriset (AEAT:s bestämmelser). Denna innehållning dras av köparen och skickas direkt till de spanska skattemyndigheterna som en förskottsbetalning mot din slutliga kapitalskatteskuld. För en fastighetsförsäljning på €400 000 innebär detta att €12 000 innehålls vid slutförandet.

Spanska skatteresidenter undviker denna innehållning men måste deklarera vinsten i sin årliga Modelo 100-deklaration, med kapitalvinster beskattade med progressiva skattesatser från 19% till 26% beroende på den totala kapitalvinsten för skatteåret (AEAT 2025).

30-dagars frist för kommunalskatt

Inom 30 kalenderdagar efter slutförandet måste alla säljare betala Plusvalía Municipal (IIVTNU) till sin lokala kommun. I Fuengirola kostar detta vanligtvis €800–2 500 för de flesta bostadsfastigheter, beräknat på ökningar av taxeringsvärdet under din ägarperiod. I Marbella är avgifterna högre, €1 200–4 000 för liknande fastigheter på grund av högre taxeringsvärden.

Om denna 30-dagarsfrist missas utlöses automatiska böter på 20% i tilläggsavgift plus dagliga räntor (Ley de Haciendas Locales). Beräkningen använder officiella taxeringsvärdesmultiplikatorer, inte marknadsvärden, vilket gör skatten förutsägbar när du väl känner till din kadastrala progressionshastighet.

Kvartalsvisa kontra årliga kapitalvinstdeklarationer

Icke-EU-medborgare måste lämna in Modelo 210 inom kvartalet efter försäljningens slutförande. Om du sålde i januari-mars är din deklarationsfrist den 30 april; försäljningar i april-juni kräver inlämning senast den 31 juli. Den faktiska kapitalvinstskattesatsen är 19% på nettovinsten efter avdrag för inköpspris, juridiska avgifter och förbättringar med kvitton (IRNR-lagen).

För en fastighet köpt för €300 000 och såld för €450 000 med €8 000 i avdragsgilla kostnader är din skattepliktiga vinst €142 000. Med en skattesats på 19% är din kapitalskatteskuld €26 980. Eftersom €13 500 redan innehölls (3% av €450 000), betalar du ytterligare €13 480 vid inlämning.

Spanska residenter deklarerar i sin årliga inkomstdeklaration (Modelo 100) senast den 30 juni året efter försäljningen. De drar nytta av en befrielse på €400 000 om de återinvesterar i en ny permanentbostad inom två år, vilket avsevärt minskar eller eliminerar skatteskulden.

Professionellt stöd för komplexa ärenden

Flera fastighetsförsäljningar, arvsituationer eller fastigheter som innehas genom spanska företag kräver specialistrådgivning på grund av olika skattesatser och deklarationsscheman. Fastigheter som ägs i över 15 år av residenter över 65 år kvalificerar för ytterligare undantag värda potentiellt tiotusentals euro i skattebesparingar.

På Del Sol Prime Homes samarbetar vi med kvalificerade skatterådgivare över hela Costa del Sol för att säkerställa korrekta beräkningar och punktliga inlämningar. Vår Emma AI-rådgivare kan ge preliminära skatteuppskattningar baserat på dina specifika omständigheter, vilket hjälper dig att budgetera korrekt för hela försäljningsprocessen från undertecknande till slutlig skatteavräkning.